Kalkulator ekspozycji na ryzyko należności
Wpisz sprzedaż z odroczonym terminem płatności, terminy i dane największego odbiorcy – zobaczysz, ile pieniędzy firma ma stale „u klientów” i ile mogłaby stracić, gdyby największy z nich nie zapłacił. Wynik nie wskazuje ubezpieczyciela ani polisy.
Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Kalkulator szacuje ekspozycję firmy na ryzyko kredytu kupieckiego: średnie saldo należności wynikające ze sprzedaży z odroczonym terminem, koncentrację na największym odbiorcy i stratę w scenariuszu, w którym ten odbiorca przestaje płacić. Pokazuje też, ile dodatkowej sprzedaży trzeba by zrealizować, żeby odrobić taką stratę z marży. Wynik to ekspozycja finansowa, a nie limit kredytowy ani składka.
Średnie saldo należności
–
Saldo odbiorcy jest wyższe od średniego salda należności – sprawdź dane albo sezonowość sprzedaży.
- Saldo największego odbiorcy
- –
- Koncentracja na największym odbiorcy
- –
- Strata przy niewypłacalności największego odbiorcy
- –
- Sprzedaż potrzebna do odrobienia straty
- –
Ekspozycja finansowa – nie limit kredytowy ubezpieczyciela ani składka.
Wynik ma charakter orientacyjny i służy wyłącznie celom informacyjnym. Nie stanowi oferty, rekomendacji ani indywidualnej oceny potrzeb ubezpieczeniowych. Szczegółowe warunki ochrony i możliwość zawarcia ubezpieczenia ustala uprawniony dystrybutor.
Poproś o kontaktWynik nie trafia do formularza. W zapytaniu podajesz rodzaj ubezpieczenia i dane kontaktowe. Zapytanie przekazujemy najwyżej trzem uprawnionym dystrybutorom ubezpieczeń z listy partnerów – agentom, brokerom lub zakładom ubezpieczeń.
Wzór i założenia tego wyniku
- Średnie saldo należności = sprzedaż z odroczonym terminem × (termin płatności + średnie opóźnienie) / 365; przy udziale odbiorcy – saldo = udział × średnie saldo.
- Koncentracja = saldo największego odbiorcy / średnie saldo; strata = saldo × (1 − odzysk); sprzedaż do odrobienia = strata / marża.
- Sprzedaż równomierna w ciągu roku, scenariusz jednego odbiorcy; bez odzyskania VAT, kosztów windykacji, odsetek i kosztu finansowania należności.
- Wynik to kwota narażona na ryzyko – nie limit kredytowy, który ustala ubezpieczyciel, ani składka.
Zapisz wynik albo wyślij go na e-mail
Wyślij na e-mail
„Pobierz PDF” otwiera raport w nowej karcie z oknem drukowania: wybierz „Zapisz jako PDF” i odznacz „Nagłówki i stopki”.
Jakie dane wpisujesz
- Roczna sprzedaż z odroczonym terminem płatności – wartość faktur wystawianych z terminem, bez sprzedaży gotówkowej i przedpłat. Najlepiej brutto, bo odbiorca jest winien kwotę z VAT.
- Średni termin płatności w dniach – umowny, ważony wartością sprzedaży.
- Średnie opóźnienie w dniach – o ile odbiorcy przeciętnie przekraczają termin.
- Saldo należności od największego odbiorcy w złotych – albo jego udział w sprzedaży, z którego kalkulator oszacuje saldo.
- Szacowany odzysk w procentach – jaką część długu firma odzyskałaby po niewypłacalności odbiorcy, np. z masy upadłości lub zabezpieczeń. Gdy nie wiesz, przyjmij 0%.
- Marża w procentach – zysk ze sprzedaży, z którego firma musiałaby pokryć stratę.
Jak liczymy
Średnie saldo należności = sprzedaż z odroczonym terminem × (termin płatności + średnie opóźnienie) / 365.
Koncentracja = saldo największego odbiorcy / średnie saldo należności.
Strata w scenariuszu utraty największego odbiorcy = saldo największego odbiorcy × (1 − odzysk).
Sprzedaż potrzebna do odrobienia straty = strata / marża.
Gdy zamiast salda wpiszesz udział odbiorcy w sprzedaży, kalkulator przyjmie saldo równe temu udziałowi pomnożonemu przez średnie saldo należności – zakłada wtedy, że odbiorca płaci w średnim terminie.
Założenia i ograniczenia
Kalkulator zakłada równomierną sprzedaż w ciągu roku. Przy sprzedaży sezonowej saldo w szczycie może być znacznie wyższe od średniego, a jedno opóźnienie dużego odbiorcy – zmienić obraz całego portfela. Scenariusz dotyczy jednego odbiorcy; nie modeluje kilku niewypłacalności naraz ani reakcji łańcuchowej w branży.
Wynik nie uwzględnia odzyskania VAT od niezapłaconych faktur, kosztów windykacji i postępowań sądowych, odsetek za opóźnienie ani kosztu finansowania należności. Nie jest też limitem kredytowym, który w ubezpieczeniu należności ustala ubezpieczyciel dla każdego odbiorcy po własnej ocenie. Konstrukcję limitów, udziałów własnych i okresów oczekiwania opisuje strona o ubezpieczeniu należności handlowych, a różnice wobec finansowania faktur – porównanie ubezpieczenia należności i faktoringu.
Jak czytać wynik
Średnie saldo pokazuje, ile pieniędzy firma stale kredytuje odbiorcom. Koncentracja mówi, jak bardzo ten kredyt zależy od jednego klienta – im wyższa, tym silniej jedna niewypłacalność wpływa na wynik firmy. Sprzedaż potrzebna do odrobienia straty przekłada tę kwotę na język handlowy: ile trzeba dodatkowo sprzedać, żeby wrócić do punktu wyjścia.
Wynik nie przesądza, czy firma powinna ubezpieczyć należności, ani u kogo. Ryzyko kredytu kupieckiego można ograniczać różnie: limitami wewnętrznymi, zabezpieczeniami, przedpłatami, akredytywą, faktoringiem albo ubezpieczeniem. Przy sprzedaży zagranicznej dochodzą ryzyka opisane na stronie o ubezpieczeniu należności eksportowych.
Wynik możesz omówić z partnerem jako punkt wyjścia do rozmowy o ochronie należności. Poproś o kontakt
Czytaj dalej
Zobacz też
UbezpieczenieNależności handlowe
Niewypłacalność i zwłoka odbiorców z odroczoną płatnością
PorównanieNależności a faktoring
Czym ubezpieczenie należności różni się od faktoringu?
UbezpieczenieNależności eksportowe
Co obejmuje ubezpieczenie należności eksportowych, gdy zagraniczny odbiorca nie płaci?
ArtykułZarządzanie ryzykiem
Jak zarządzać ryzykiem w małej firmie?
Pytania
Najczęstsze pytania
Skąd wziąć średnie opóźnienie odbiorców?
Z systemu księgowego lub raportu wiekowania należności: porównaj daty zapłaty z terminami na fakturach z ostatnich miesięcy i policz średnią ważoną kwotami. Jeśli firma nie prowadzi takiej analizy, przyjmij ostrożny szacunek i policz kilka wariantów.
Dlaczego sprzedaż do odrobienia straty jest tak wysoka?
Bo stratę trzeba pokryć z marży, a nie z całego przychodu. Przy marży 10% utrata 100 000 zł należności wymaga dodatkowej sprzedaży za 1 000 000 zł. Dane przykładowe.
Czy wpisywać należności od spółek z tej samej grupy?
Możesz je ująć, ale osobno sprawdź, jak traktuje je ubezpieczenie należności – wiele OWU wyłącza sprzedaż do podmiotów powiązanych. Dla oceny własnego ryzyka znaczenie ma przede wszystkim kondycja całej grupy.