Ubezpieczenie osoby kluczowej (key person)
Śmierć lub długa niezdolność do pracy założyciela, głównego handlowca czy jedynego inżyniera z uprawnieniami może zatrzymać firmę. Ubezpieczenie osoby kluczowej wypłaca świadczenie firmie – nie rodzinie tej osoby.
Aktualizacja:
- Tylko uprawnieni dystrybutorzy ubezpieczeń z listy partnerów
- Bezpłatnie i bez zobowiązania do zawarcia umowy
- Tylko ubezpieczenia działalności firm (B2B)
Krótka odpowiedź
Ubezpieczenie osoby kluczowej (key person) to ubezpieczenie na życie i zdrowie konkretnej osoby, w którym firma jest ubezpieczającym i uprawnionym do świadczenia. Pieniądze z polisy mają pokryć stratę firmy po śmierci lub niezdolności do pracy tej osoby – spadek przychodów, koszt znalezienia następcy, spłatę kredytu albo wykup udziałów od spadkobierców.
Czym jest ubezpieczenie osoby kluczowej
To ubezpieczenie osobowe – zwykle na życie (dział I, grupa 1), często z umowami dodatkowymi na wypadek trwałej niezdolności do pracy, poważnego zachorowania czy wypadku (dział I, grupa 5). Świadczeniem jest umówiona suma pieniężna (art. 805 § 2 pkt 2 Kodeksu cywilnego), wypłacana bez względu na to, jaką stratę firma faktycznie poniosła.
Konstrukcja różni się od programu grupowego: firma zawiera umowę i płaci składkę, osoba kluczowa jest ubezpieczonym, a firma – uprawnionym do świadczenia (art. 831 § 1 KC pozwala ubezpieczającemu wskazać uprawnionego). Ubezpieczyciele wymagają zgody osoby kluczowej (choćby ze względu na dane o jej zdrowiu) i zwykle jej udziału w indywidualnej ocenie ryzyka, w tym ankiety medycznej. Informacje o zdrowiu osoba kluczowa przekazuje bezpośrednio ubezpieczycielowi, nie firmie.
Kogo firmy zwykle obejmują taką ochroną
- Założyciel lub wspólnik zarządzający, od którego zależą relacje z klientami i bankiem.
- Kluczowy handlowiec odpowiadający za dużą część przychodów.
- Specjalista z uprawnieniami – kierownik budowy, projektant, technolog, bez którego firma nie może wykonywać kontraktów.
- Osoba, która udzieliła poręczenia za kredyt firmy albo której obecność jest warunkiem umowy z bankiem lub inwestorem.
Czy i kogo objąć taką ochroną, zależy od struktury firmy – ustala to zarząd razem z uprawnionym dystrybutorem i doradcami.
Szukasz ubezpieczenia dla firmy?
Wskaż rodzaj ubezpieczenia i podaj dane kontaktowe. Formularz wypełnisz w kilka minut.
Jak ustala się sumę ubezpieczenia
Nie ma jednej metody – firmy i ubezpieczyciele stosują kilka podejść, a ubezpieczyciel akceptuje sumę, która ma uzasadnienie finansowe:
- Udział w zysku Ile zysku firma straci przez okres, w którym będzie szukać i wdrażać następcę.
- Koszt zastąpienia Rekrutacja, wynagrodzenie następcy, szkolenie, okres niższej wydajności.
- Wielokrotność wynagrodzenia Uproszczona metoda – suma jako krotność rocznego wynagrodzenia osoby kluczowej.
- Zobowiązania Kwota kredytu lub leasingu, które bank może wypowiedzieć po utracie osoby kluczowej.
- Wartość udziałów Kwota potrzebna do odkupienia udziałów od spadkobierców wspólnika.
Powiązanie z umową wspólników
W spółkach osobowych i spółkach z o.o. śmierć wspólnika może oznaczać wejście spadkobierców do spółki albo obowiązek spłaty ich udziału. Umowa spółki lub osobna umowa wspólników może przewidywać, że pozostali wspólnicy (albo spółka) odkupią udziały, a środki na ten cel pochodzą z ubezpieczenia na życie każdego ze wspólników. Konstrukcja (kto jest ubezpieczającym i uprawnionym, jak wycenia się udziały) wymaga zgrania polisy z umową spółki, dlatego firmy zwykle przygotowują ją z prawnikiem.
Co wpływa na koszt i zakres
- Wiek i stan zdrowia osoby kluczowej – oceniane indywidualnie przez ubezpieczyciela.
- Suma ubezpieczenia i okres umowy.
- Zakres – sam zgon czy także trwała niezdolność do pracy i poważne zachorowanie.
- Zawód i tryb życia – podróże, sporty, praca fizyczna.
Najczęstsze wyłączenia i ograniczenia
Na co zwrócić uwagę przed zawarciem umowy
- Metody weryfikacji sumy ubezpieczenia przez ubezpieczyciela i wymagane dokumenty.
- Zgoda osoby kluczowej i procedura oceny ryzyka (badania, ankieta składana bezpośrednio ubezpieczycielowi).
- Co dzieje się z polisą, gdy osoba odejdzie z firmy – wykup, przeniesienie, wypowiedzenie.
- Skutki podatkowe składki i świadczenia dla firmy – do ustalenia z doradcą podatkowym.
- Spójność z umową spółki, umową kredytu i innymi zabezpieczeniami.
Ogólne zasady zaliczania składek do kosztów dotyczą także tej polisy (składka w kosztach firmy). Odpowiedzialność osobistą członków zarządu, czyli inny rodzaj ryzyka związanego z kluczowymi osobami, może objąć ubezpieczenie D&O. Programy dla całego zespołu to ubezpieczenia grupowe dla pracowników.
W formularzu nie podawaj informacji o zdrowiu – te kwestie omawia się z partnerem i ubezpieczycielem.
Czym jest Asevra, a czym nie jest
Asevra jest portalem wiedzy – nie jest zakładem ubezpieczeń ani pośrednikiem i nie prowadzi dystrybucji ubezpieczeń. Asevra przekazuje zapytanie. Analizę potrzeb, doradztwo, propozycję ubezpieczenia i zawarcie umowy prowadzi partner.
Czytaj dalej
Zobacz też
UbezpieczenieNa życie
Świadczenie po śmierci pracownika i umowy dodatkowe
UbezpieczenieZdrowotne
Prywatna opieka medyczna w formie ubezpieczenia
UbezpieczenieGrupowe NNW
Świadczenia po wypadku, także poza pracą
UbezpieczeniePodróże służbowe
Koszty leczenia, assistance i bagaż w delegacji
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy składka na ubezpieczenie osoby kluczowej jest kosztem uzyskania przychodu?
To zależy od konstrukcji umowy (kto jest uprawniony, czy polisa ma część oszczędnościową) i od przepisów o podatku dochodowym. Ze względu na różne interpretacje sprawę warto przeanalizować z doradcą podatkowym przed zawarciem umowy.
Czy rodzina osoby kluczowej otrzyma świadczenie?
Nie, jeśli uprawnionym jest firma – świadczenie trafia do niej. Świadczenie dla rodziny może zapewnić osobne ubezpieczenie na życie pracownika, np. w ramach programu grupowego w firmie.
Czy można ubezpieczyć osobę kluczową bez jej wiedzy?
W praktyce nie. Osoba kluczowa jest ubezpieczonym – ubezpieczyciele wymagają jej zgody na objęcie ochroną i zwykle jej udziału w ocenie ryzyka, np. ankiety medycznej składanej ubezpieczycielowi.